Активные операции, Экономическая теория - Бутук А.И. Бібліотека українських підручників

1.2. Активные операции

Активные операции — это операции, посредством которых банки пускают в оборот свои ресурсы с целью получения прибыли. Их можно разделить на две группы: операции, связанные с предоставлением ссуд, и с инвестициями в ценные бумаги. Ссуды классифицируют по многим признакам: условиям возврата и срокам, на которые они предоставляются, характеру обеспечения, методам предоставления и целевому назначению. По условиям возврата ссуды делятся на срочные и бессрочные.

Срочные ссуды предоставляются на определенный срок, до истечения которого банк не имеет права требовать их возврата. Они в свою очередь делятся на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет), долгосрочные (свыше пяти лет). Средне- и долгосрочные ссуды обычно погашаются не единовременным платежом, а разными частями через определенные промежутки времени — месяц или квартал.

Бессрочные ссуды — это ссуды, которые предоставляются без установления определенного срока погашения. Банк может потребовать их возврата в любое время без предупреждения или с предварительным уведомлением. Если банк не требует возврата ссуд, заемщик погашает их по своему желанию. Такие ссуды предоставляются в пределах установленного для заемщика банком лимита кредитования и биржевым спекулянтам под обеспечение ценными бумагами.

В зависимости от обеспечения ссуды делятся на обеспеченные и необеспеченные. Предоставление банками ссуд связано с определенным риском непогашения их в случае банкротства заемщика или же его нечестности. Поэтому, если банк недостаточно уверен в платежеспособности или честности заемщика, он требует обеспечения ссуды определенными ценностями. Характер обеспечения ссуды зависит от срока, на который берется ссуда. Так, краткосрочные ссуды обеспечиваются векселями, товарными документами и ценными бумагами, а средне- и долгосрочные — ценными бумагами и закладными на недвижимое имущество. Ссуды под обеспечение векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под их залог.

Ссуды без обеспечения (бланковые) представляются под обязательство самого заемщика — по соло-векселю [итал. solo, от. лат. solus — один]. Они более обременительны для заемщика по сравнению с ссудами под обеспечение. По ним банки взимают более высокий процент. Кроме того, при предоставлении средне- и долгосрочных ссуд без обеспечения банк налагает определенные ограничения на действия заемщика. Он требует, чтобы заемщик не снижал размера оборотного капитала ниже определенного уровня в течение всего периода задолженности, ограничивает цели, на которые используется ссуда, и сумму общей задолженности заемщика. Заемщик обязан периодически представлять банку сведения, характеризующие результаты своей хозяйственной деятельности, для контроля за соблюдением принятых им обязательств и оценки его финансового положения. Банки получают право на оценку удовлетворительного или неудовлетворительного руководства предприятием-заемщиком.

Коммерческие банки применяют два метода предоставления ссуд. Первый состоит в том, что возможность предоставления ссуды каждый раз решается в индивидуальном порядке на основании заявления заемщика. Этот метод применяется всегда при предоставлении срочных ссуд и является одним из методов предоставления бессрочных ссуд. При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного для заемщика банком лимита кредитования, который используется заемщиком по мере потребности выпиской чеков на банк. Сумма лимита кредитования устанавливается банком с учетом размера капитала и финансового положения заемщика, определяемого на основе предоставленной им финансовой отчетности. Она также зависит от кредитных возможностей банка и общего экономического положения страны в данный период. Установленный лимит кредитования банк периодически (минимум один раз в год) пересматривает.

Второй метод имеет ряд преимуществ перед первым. Для банка он выгоднее тем, что сокращается объем кредитной документации, а для заемщика — исключает необходимость каждый раз решать вопрос с банком о получении ссуды, а также тем, что при нем заемщик платит проценты только по действительно использованным суммам кредита, когда при индивидуальных ссудах он должен оплачивать всю сумму со дня ее получения, независимо от того, использована она или нет.

В развитых странах в активах коммерческих банков значительный удельный вес занимают инвестиции в ценные бумаги. Такими бумагами в основном выступают облигации государственных займов и акции дочерних кредитных учреждений, так как инвестиции в акции и облигации промышленных и торговых предприятий или запрещаются законом, или банки сами воздерживаются от них, поскольку они ухудшают ликвидность их активов. Покупая облигации государственных займов, банки финансируют непроизводительные расходы государства и прежде всего расходы на военные цели. Вот почему в военные годы удельный вес облигаций государственных займов в активах банков достигает наиболее высокого уровня. Так, к концу Второй мировой войны инвестиции в облигациях государственных займов в Англии составляли примерно 1/3, а в США — 3/4 активов коммерческих банков. Они оставались длительное время на высоком уровне и после войны.

В настоящее время в связи с дефицитом госбюджета, характерным для большинства стран, удельный вес задолженности государства коммерческим банкам остается высоким, хотя и меньшим, чем в военные годы. В Украине на покупку коммерческими банками облигаций внутреннего госзайма до финансового краха 1998 г. уходило более 85% их кредитных ресурсов. На фоне всеобщего платежного кризиса это лишало экономику денежных средств, отвлекая кредитные ресурсы с предоставления ссуд предприятиям на финансирование быстрорастущего государственного долга.